「税金」の役割

「税金」の役割

税金対策を行う前に、しっかりと「税金」のことについて知っておく必要があります。では、税金の役割について説明します。

 

税金の主な役割として、国や地方自治体の経費調達がありますが、それ以外にも次のような役割があります。

 

1、税を払う能力は、全ての人がおんなじとは限りません。資産や所得などの負担能力のある人、要するに、税金の負担能力の高い人に、税金をより課し、能力の悪い人には少なくしたり免除したりしています。また、それと共に、社会保障を太くすることで国民の富の格差を縮めて、社会を安定化させ公平な社会秩序を保つ役割があります。このように税金において、資産や所得の再分配が図られています。

 

2、好況の時には、所得が伸びるため税収が増し、逆に、不況の時折、所得が収まるため税収も鎮まるので、自動的に民間の需要を調節するという、景気の“調整弁”となっています。このことを「自動調節機能」と言います。また、景気を調節させるために、景気の後退時折減税させ、過熱時折増税させるという手段が政府によって無くなる場合もあります。

 

3、税金は、経済政策の1つの手段として役割を担っています。「租税特別措置法」により、税金免除・特別償却の税額控除や早期償却など、また軽減税率などを採用するという減税措置によって、経済政策を強化することができます。

 

4、輸出を促すために、輸出には減税をしたり、輸入を増加させた業者には税の特典を付与したりという役割もあります。また、国内産業を海外産業から保護するために、外国からの輸入には関税を課しています。

 

税金の重要な役割を知って、上手に税金対策をください。

 

 

税金対策の方法

「税金」の役割

 

税金対策を行う方法は、大きく2種類に分けられます。一門は、払う税金を少なくできる税金対策で、とっくに一門が、税金の支払いを遅くする税金対策の2つです。

 

一門目のように、コストを余計にかけずに税金の支払いを短くすることができれば、それはとても効果的税金対策と言えるでしょう。一方、2つ目のように、当期分だけ税金を切り捨て、その分来期は増加して仕舞うような税金対策もあります。2つ目は、資金繰りを考慮すると効果的のかもしれませんが、長期的にみれば節税効果はないでしょう。

 

効果のある税金対策とは、当面の税金を低く払うことではありません。税金の支払いを遅らせるだけでは、本当の意味の「税金対策」と言えないので気をつけましょう。

 

税金対策を効果的に立ち向かうには、税法に関する知識を習得していなければできません。なぜなら、税金の仕組みはわかりにくいですし、会社の事情によって対策を入念に策する必要があるからです。また、いわゆる“ノウハウ本”だけを読んでも、概して役には立たないでしょう。

 

たとえば、株式を第3者に持ってもらうことで、法人税を節税することができたり、前期まで消費税の免税事業者であったけれど、当期の設備投資の額が大きくなるとわかっていたため、当期は課税事業者として消費税の還付を受けられたりできます。

 

節税の効果的方法はさまざまありますが、個人事業主の方は、会計事務所や会計士などからアドバイスを受けると良いでしょう。

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